《税法X》东大23年6月考核作业

价格:1元 联系人:咨询答1案上方微信号 微信号:APDDGK 东 北 大 学 继 续 教 育 学 院税  法X     试 卷（作业考核 线上2） 一、1.税收定义中“基于政治权力和法律规定”不仅表明了税收的形式特征，而且揭示了税收的（）A.自然属性  B.社会属性  C.合意性   D.规则性2．关于税法性质的说法，正确的是（）A．税法属于公法                        B．税法属于私法C．税法形式上属于公法，本质上属于私法D．税法本质上属于公法，形式上属于私法3.西方国家中 早施行现代所得税法的国家是（）A.英国      B.美国       C.法国       D.德国4.属于纳税人权利的是（）A.依法办理税务登记               B.依法办理税务申报C.依法缴纳税款                   D.依法申请减免税,5.行为税与特定目的税法属于（）A.税收实体法   B.税收程序法  C.税收救济法   D.税收处罚法6．增值税的类型不包括（）A．资源型增值税  B．生产型增值税  C．收入型增值税  D．消费型增值税7．某家电商场向某科研所销售空调20台，送货上门并安装调试，每台收取安装劳务费100元，对家电商场的该项业务应征收（）A．增值税                              B．营业税C．销售空调征增值税，安装劳务不征税      D．销售空调征增值税，安装劳务征营业税8．某运输公司，增值税一般纳税入，提供客货运输业务。其业务适用的增值税税率是（）A．3％        B．6％        C．9％        D．13％9．一般纳税人销售应税消费品时，如果开具的是普通发票，在计算消费税时，其销售额的换算公式是（）A．含增值税的销售额÷(1+增值税税率)     B．含增值税的销售额÷(1-增值税税率)C．含增值税的销售额÷(1+消费税税率)     D．含增值税的销售额÷(1-消费税税率)10下列行为中，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（）A.将外购的货物用于本单位集体福利B.将外购的货物分配给股东和投资者C.将外购的货物无偿赠送给其他个人D.将外购的货物作为投资提供给其他单位11．企业所得税纳税人在计算应纳所得税时允许在税前扣除的项目是()A．按国家规定为职工缴纳的社会保险费    B．向某特殊疾病患者捐赠10万元C．赞助某大学生团队活动5万元          D．被劳动监察大队罚款l万元12．依据税法规定，应当计入应税所得额缴纳企业所得税的项目有()A．国债利息收入B．企业接受的捐赠收入C．依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费D．政府对纳入预算管理的事业单位的财政拨款13.非居民企业在中国境内设立机构、场所，并通过该机构、场所取得来源于中国境内的所得，该所得计征所得税时适用的税率是()A.10%             B.15%             C.20%              D.25%14.企业所得税纳税人的税前扣除项目中实行限额扣除的是()A.依法缴纳的社会保险费                  B.依法缴纳的住房公积金C.与生产经营有关的业务招待费            D.支付给金融机构的货款利息15.《企业所得税法》关于特别纳税调整的规定在本质上体现了（）A.实质课税原则                       B.诚实信用原则C.类推适用原则                       D.溯及课税原则16. 2017年12月，退休工人技师老刘取得了四项收入，属于我国个人所得税法规定的免税收入的是()A.退休金3300元B.从事技术咨询，获得咨询费2000元C.转让小发明专利获得转让费10000元D.在家电商场购物参加抽奖活动，获得价值1500元液晶电视一台17.我国《个人所得税法》(第七次修正案)规定，收入额减按百分之七十计算的项目为()A.转让房产所得                        B.转让股权所得C.劳务报酬所得                        D.网络小说稿酬所得18．个人财产转让所得在计征个人所得税时，其应纳税所得额的计算方法是()A．以财产转让收入减去财产原值B．以财产转让收入减去合理费用C．以财产转让收入减去800元费用D．以财产转让收入减去财产原值和合理费用19.应征收个人所得税的事项是()A．教育储蓄存款利息    B．省政府颁发的科技创新奖金C．转让财产所得        D．刑事受害人一次性取得的国家赔偿金超过50万的20．我国对个体工商户生产、经营所得征收所得税的依据是()A．个体工商户条例               B．个人独资企业法C．个人所得税法                 D．企业所得税法21.某玩具店(增值税小规模纳税人)于2018年10月购进某品牌 新款式玩具熊200套，月底盘货，这批玩具熊全部售出，平均售价每套280元(含增值税价格)。该店销售的这批玩具熊应纳增值税的计算式为（）A.280×4%×200                    B.280×3%×200C.280÷(1+4%)×4%×200             D.280÷(1+3%)×3%×20022.一般情况下，固定业户纳税人申报缴纳增值税的纳税地点是（）A.纳税人住所地                      B.纳税人机构所在地C.纳税人经营业务所在地              D.由税务主管机关确定23.下列关于视同销售，表述不正确的是（ ）A.将货物交付其他单位或者个人代销，需视同销售B.将外购的货物用于集体福利，需视同销售C.将自产的货物用于个人消费，需视同销售D.将自产的货物无偿赠送给其他单位，需视同销售24.某书店，在销售图书的场所附设了咖啡厅提供咖啡、西式点心服务，该书店业务的税务处理正确的是（）A.销售图书与咖啡厅提供的服务合并核算销售额的，按照销售图书计征增值税B.销售图书与咖啡厅提供的服务合并核算销售额的，按照销售服务计征缴纳增值税C.销售图书缴纳增值税，附设的咖啡厅免税D.销售图书免税，附设的咖啡厅提供的服务缴纳增值税25.依法应征收增值税的收费是（）A.工商登记机关按规定收取的营业执照工本费B.法院按规定收取的诉讼费C.家政公司收取的服务费D.作家协会收取的会员费26.根据企业所得税法规定，企业安置残疾人员所支付的工资实行加计扣除，该加计扣除的标准是(  )A.按照企业职工基本工资100％计算B.按照企业职工平均工资100％计算C.按照支付给残疾职工工资的100％计算D.按照支付给残疾职工工资的150％计算27.我国《个人所得税法(第七次修正案)》采取的课税模式是()A.分类所得税制                        B.综合所得税制C.混合所得税制                        D.各地分别确定征税模式28．《企业所得税法》的税收优惠政策是()A．产业优惠                                  B．区域优惠C．产业优惠为主，区域优惠为辅                D．区域优惠为主，产业优惠为辅29．企业来源予中国境外的所得已经在境外交纳企业所得税的，在汇总纳税时准予扣除。我国《企业所得税法》规定的扣除方法是A．分国(地区)不分项的全额扣除           B．分国(地区)不分项的限额扣除C．分国(地区)分项的全额扣除             D．分国(地区)分项的限额扣除30．居民企业所得税纳税人的技术转让所得，不超过500万元的，其税务处理方法是A．免税                               B．减按20％税率征税C．减按15％税率征税                   D．减按10％税率征税二、多项选择题（每题2分，共20分）1.对下列消费品除征收增值税外，再征收一道消费税，进行调节的是（ ）。A、化妆品          B、小轿车          C、自行车          D、卷烟2.应征收消费税的产品有（ ）。A、将自产的应税消费品来奖励职工       B、将出厂前的化妆品进行化学检验  C、委托加工的应税消费品               D、自行车轮胎3.根据消费税法律制度的有关规定，纳税人外购和委托加工的特定应税消费品，用于继续生产应税消费品的，已缴纳的消费税税款准予从应纳消费税税额中抵扣，下列各项中，可以抵扣已缴纳的消费税的有（）。A.外购的已税化妆品用于生产化妆品B.委托加工收回的已税玉石用于生产首饰C.外购的已税白酒用于生产白酒D.外购的已税烟丝用于生产卷烟4．不得开具增值税专用发票的情形有()A．应税销售行为的购买方为消费者个人B．应税销售行为的购买方为国有企业C．应税销售行为的购买方为外资企业D．发生应税销售行为适用减税规定的E．发生应税销售行为适用免税规定的5.根据增值税法律制度的有关规定，增值税纳税人的下列行为中，应视同销售货物行为征收增值税的有（）。A.将委托加工的货物分配给股东              B.将自产的货物用于个人消费C.销售代销货物                            D.将购买的货物无偿赠送他人6下列各项中，属于税务机关的税收管理权限的有（）。A.缓期征税权                            B.税收行政法规制定权 C.税法执行权                            D.提起行政诉讼权7.税务代理的特征有()A.主体资格的特定性      B.法律约束性               C.有偿服务性D.双方关系的不对等性    E.税收法律责任的不可转嫁性8我国对消费税的纳税环节确定在（ ）。A、生产环节          B、流通环节      C、进口环节       D、出口环节9.下列属于征收消费税的商品有(   )A.成品油             B.微单照相机             C.智能手机 D.实木地板           E.高尔夫球及球具10. 消费税具有以下（ ）特征。A、选择性征收                       B、多环节课征制  C、税率、税额的差别性               D、一物多税制 三、1.简述企业所得税中免税收入项目 2.简述消费税的特点 3.简述税务机关核定企业应纳税所得额的方法 4.增值税的免税项目有哪些？ 四、计算分析题  （每题10分，共30分）1.某运输公司，增值税一般纳税人，某年6月经营情况如下（1）从事运输服务，开具增值税专用发票，注明运输费450万元（2）从事仓储服务，开具增值税专用发票，注明仓储收入150万元（3）从事装卸服务，开具增值税专用发票，注明装卸费30万元（4）出租货车，取得含税收入60.84万元（5）在国内购进一辆新货车，取得增值税专用发票，发票上注明价款80万元，增值税13.6万元要求：根据以上资料，计算该公司本期应纳的增值税 2.某啤酒厂（增值税一般纳税人）在某纳税期内发生下列业务1)从某粮食经营部门（一般纳税人）购进大麦一批，价值250万元（不含税），依法取得增值税专用发票2)购进其他应税项目的原料，价值50万元（不含税），依法取得增值税专用发票3）向一般纳税人销售啤酒，价值25万元（不贪税），货款己收4)向某展览会赞助价值3200元（不含税）的啤酒要求：根据以上资料，计算该厂本期应纳增值税额 3.某公司某年生产经营情况如下：（1）产品销售收入2000万元（2）国债利息收入15万元（3）产品销售成本812万元（4）销售费用、管理费用、财务费用共计78万元（5）符合法律规定的增值税进项税金260万元，其他流转税金30万元) 问题：根据以上资料计算该公司本年度应纳的所得税额